التقنيات والممارسات الحديثة للكشف والتحقيق في المخالفات والاحتيال المالي - مركز نيو دايركشن للتدريب
info@newdirectiontc.com
0097142615563
بدء التسجيل في برامج شهر يوليو وخصم خاص للتسجيل المبكر والمجموعات

التقنيات والممارسات الحديثة للكشف والتحقيق في المخالفات والاحتيال المالي

البداية
المكان
المدة
محتوي البرنامج
الأحد ٢٣ يوليو ٢٠١٧ باريس 5 ايام تحميل

التقنيات والممارسات الحديثة للكشف والتحقيق في المخالفات والاحتيال المالي

مقدمة:

التدقيق وأدوات الرقابة في كشف الاحتيال والتلاعب في القوائم المالية: ما ترتب على كبر حجم الوحدات وتعدد عملياتها تعذر قيام المدقق بالتدقيق التفصيلي وعلى ذلك تحولت عملية التدقيق الكامل إلى تدقيق اختباري وترتب على ذلك عدم إمكانية اعتبار مدقق الحسابات مسؤولا عن عدم كشف الغش والاختلاس المحكم التدبير، من حيث عدم التقصير في فحص الأنظمة الداخلية للرقابة، وفي تحديد كمية الاختبارات اللازمة، وفي تنفيذ عملية التدقيق نفسها.

وهنا يبرز دور عملية الفحص لاكتشاف عمليات الغش والاختلاس وتحديد المسؤول عتها والطريقة التي تمت بها ويتم ذلك في شكل تكليف من أصحاب الوحدة أو من إدارته أو من أي جهاز حكومي أو رقابي يشرف على أعمال الوحدة، وذلك حيث يثبت الشك لدى أحد الأطراف السابقة في وجود غش أو تلاعب بالدفاتر والسجلات. 

تهدف الدورة وورشة العمل، إلى تزويد المشاركين بالأساليب والإجراءات الحديثة لكشف المخالفات والاحتيال المالي وكذلك ‏الإجراءات الواجبة الإتباع في حالة وجود مؤشر على احتمال الاحتيال المالي أو المخالفات ‏في ظل معايير المراجعة الدولية.

الأهداف:

  • تعريف المشاركين بالمظاهر المختلفة للاختلاسات المالية والخدع المحاسبية.
  • استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي.
  • استعراض تجارب الدول المتقدمة في وضع برنامج الوقاية من مخاطر الاحتيال والفساد المالي.
  • تمكين المشاركين من تشخيص والتنبؤ بمخاطر الاحتيال المالي وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية.
  • اكساب المشاركين مهارة تحديد المخالفات المالية وأنواعها وكيفية استخدام أساليب وإجراءات معينة لكشف الأنواع المختلفة من المخالفات.
  • اكساب المشاركين المهارات اللازمة لوضع السياسات والإجراءات المستخدمة في تحجيم مخاطر الاحتيال المالي ودور الرقابة في التغلب عليها.
  • موقف المنظمات المهنية ومعايير التدقيق الدولية حيال الاحتيال والفساد والاختلاس المالي.
  • يكون المشارك في نهاية البرنامج قادرا على تطبيق أسس المراجعة المالية وضبط الفساد والاحتيال المالي في مجال الممارسة العملية. 

مخرجات التدريب:

  • يستطيع المتدرب في ضوء المستلزمات العلمية والمهنية المتوفرة لديه في الحد واكتشاف حالات الغش والخطأ.
  • عرض تجارب واقعية لحالات الغش والخطأ وتعريف المتدرب بالإجراءات التي تم اتخاذها للحد من تلك الحالات.
  • التحقق من مدي فعالية نظام للرقابة الداخلية والضبط الداخلي للحد من حالات الغش والاختلاس.  

الموضوعات الرئيسية:

  • الاحتيال والغش والتحريف والفساد المالي
  • المحاسبة القضائية (القانونية)
  • مفهوم ومجالات المخالفات والاحتيال المالي
  • أهداف وأغراض اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • الاخطاء المحاسبية وكيفية اكتشافها وعلاجها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي
  • دور المراجعة والتدقيق في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • الإطار العام للرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي
  • أدلة الاثبات كأداة لاكتشاف المخالفات
  • دراسة وتقييم النظام المحاسبي والمراقبة الداخلية المرتبطة بأغراض كشف ومنع المخالفات والاحتيال المالي
  • دراسة المعيار الدولي للمراجعة في الغش والخطأ وعلاقته بالمخالفات والاحتيال المالي
  • تجارب واقعية من صور الاحتيال المالي
  • حالات تطبيقية ومشاكل عملية

المـحـتويات الرئيسـيـــة:

 

الوحدة الأولى: طبيعة المتابعة والتدقيق والمراجعة

  • مفهوم المتابعة
    • أساليب المتابعة
    • أسلوب المتابعة الكلية
    • أسلوب المتابعة بالاستثناء
    • أسلوب المتابعة بالنتائج
  • شروط نجاح أساليب المتابعة
  • التدقيق لغرض اكتشاف وتجديد مدى التلاعب والاحتيال المالي

الوحدة الثانية: مفهوم ومجالات المخالفات والاحتيال المالي

  • مفهوم المخالفات
  • مفهوم الاحتيال المالي
  • مجالات المخالفات والاحتيال المالي
  • المبيعات النقدية
  • التحصيلات من العملاء
  • التواطؤ مع الموردين
  • التلاعب في الاجور
  • تزويد مستندات صرف النقدية والمخزونية
  • مجالات أخرى

الوحدة الثالثة: أهداف وأغراض اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

  • ضمان استمرارية المنشأة وتطويرها
  • حماية أصول وممتلكات المنشأة
  • الارتقاء بالكفاية الانتاجية
  • الافصاح المهني الأمين لبنود القوائم المالية
  • تحديد المسؤولية في المخالفات والاحتيال المالي

الوحدة الرابعة: دور المراجعة والتدقيق في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

  • تقييم أنظمة الرقابة الداخلية
  • الفحص الانتقادي المنظم للعمليات واكتشاف المخالفات
  • الفحص التحليلي للعمليات لكشف الاحتيال المالي

الوحدة الخامسة: الاخطاء المحاسبية وكيفية كتشافها وعلاجها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي

  • أخطاء التسجيل بمستند القيد
  • أخطاء الحذف والسهو
  • الاخطاء المعوضة
  • الاخطاء الكتابية والرقمية

الوحدة السادسة: الإطار العام للرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي

  • أهداف الرقابة الداخلية
  • إجراءات الرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي
  • أدلة الاثبات كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • طرق الحصول على أدلة الاثبات
  • دراسة مدى كفاية وملاءمة أدلة الاثبات لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

الوحدة السابعة: دراسة وتقييم النظام المحاسبي والمراقبة الداخلية المرتبطة بأغراض كشف ومنع المخالفات والاحتيال المالي

  • النظم المحاسبية والرقابة الداخلية
  • أهداف الرقابة الداخلية ودورها في منع المخالفات والاحتيال المالي
  • دراسة المعيار الدولي للمراجعة في الغش والخطأ وعلاقته بالمخالفات والاحتيال المالي
  • العلاقة بين الغش والخطأ والمخالفات والاحتيال المالي
  • مسؤولية اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • الاجراءات الواجبة الاتباع في حالة وجود مؤشر مخالفات احتيال مالي
  • دراسة المعيار الدولي للفحص التحليلي ودوره في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • اجراءات الفحص التحليلي
  • أهمية الفحص التحليلي في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

الوحدة الثامنة: التحليل المالي كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

  • التحليل المالي بالاتجاهات واهميته في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • المؤشرات المالية والتشغيلية كأداة للكشف عن المخالفات والاحتيال المالي

الوحدة التاسعة: حالات تطبيقية عملية